[미국]Contribution vs Rollover vs Conversion

미국에서 은퇴 준비 할 때 많이 쓰는 계정중에 Roth IRA 라는게 있다. 이 계정은 Traditional IRA 와 비교해서 납입되는 돈의 성격이 다르다. Traditional IRA 가 tax-deferred (세금 공제 혜택을 받아서 세금을 안낸) 계좌인 반면 Roth IRA 는 tax-free (이미 세금을 납부해서 나중에 찾을 때 세금을 안내도 되는) 계좌이다. Roth IRA 는 계좌에서 돈을 일출 할 때 원금은 언제든지 페널티 없이 인출이 가능하고, 투자 소득은 59.5세 이후에 찾을 시 면세로 찾을 수 있다. 이런 면세 혜택 때문에 이 계좌를 은퇴 대비용을 많이 쓴다. 그런데 이 계좌에 돈을 납입 할 수 있으려면 소득이 어느 수준 이하여야 된다. 한마다로 고소득자는 이 계좌에 돈을 납입하지 못하도록 되어있다. 그런데 Backdoor Roth IRA Conversion 이라는 방법으로 고소드자들도 Roth IRA 에 불입하는것이 가능하다. 이와 관련해서 비슷하지만 서로 다른 Roth IRA 관련된 용어들을 우선 정리해 보자.

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Contribution: 계좌에 돈을 납입하는것. 다른 은퇴 계정에서 이체가 아닌, 새로 납입하는것을 이렇게 부른다. 새로 납입 할 수 있는 금액이 정해져 있는데, 1년에 $6000 (Traditional IRA와 Roth IRA 총 납입 금액) 이다.

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Rollover: Tax-deferred 계좌에서 다른 Tax-deferre 계좌로 이체하는것. 예를 들어 401K 에서 Tranditional IRS 로 이체하는것.

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Conversion: Tax-deferred 계좌에서 Roth IRA 로 이체.